El uso de la tecnología digital para perseguir a los evasores de impuestos globales y otros actores financieros corruptos fue un tema muy discutido en la Conferencia Internacional Anticorrupción del mes pasado, la asamblea más grande e influyente de su tipo en casi 40 años. Una complejidad y opacidad alucinantes caracterizan gran parte de la «planificación» que algunas corporaciones multinacionales, multimillonarios y delincuentes globales han utilizado en los últimos años para ocultar $50 billones en riqueza de las autoridades gubernamentales y para evadir o evitar $480 mil millones en impuestos cada año.
Los líderes resumieron los hallazgos clave de la conferencia en una “Declaración de Washington” de 11 puntos que incluía esta conclusión: “Los gobiernos deben mejorar la gobernanza digital y los mecanismos regulatorios basados en los principios de transparencia, responsabilidad e integridad, incluso para la inteligencia artificial, blockchain y la tecnología de registros distribuidos. y grandes datos.”
El reto es claro. El sector público y la sociedad civil deben aprovechar rápidamente la tecnología digital transformadora o ceder la lucha anticorrupción al pequeño número de malos actores en el sector privado que toman billones de dólares de la gente del mundo.
Para frenar la elusión, la evasión y otros flujos financieros ilícitos de impuestos a nivel mundial, los gobiernos deben desarrollar e implementar herramientas tecnológicas sofisticadas. Es esencial que atraigan la colaboración de tecnólogos líderes en la academia y el sector privado.
Tecnología para la transparencia
Un grupo de destacados científicos de datos y activistas anticorrupción en un taller de IACC analizó el potencial de unir ciencia y activismo en la lucha contra la corrupción financiera global. El grupo, llamado Tech for Transparency Initiative, publicó y presentó sus conclusiones en un informe, «En busca de la economía oculta».
El informe propuso que la capacidad del gobierno (y de la sociedad civil) para identificar el beneficiario final final de las entidades legales y los principales activos, a menudo denominado beneficiario final, es fundamental para cualquier esfuerzo para contrarrestar la evasión de impuestos y otras actividades financieras ilícitas. Aplaudió los logros de la comunidad activista (significativos pero aún limitados) durante la última década en el aumento de la voluntad política para construir sistemas de transparencia de beneficiarios reales, o BOT. También observó un aumento relacionado en el interés de los inversionistas en los aspectos ambientales, sociales y de gobierno de la actividad corporativa. Después de todo, la anticorrupción debe entenderse como un aspecto central del buen gobierno corporativo: la «G» en ESG.
Los problemas prácticos plagan incluso los enfoques BOT más expansivos y limitan los esfuerzos de los activistas para reducir la corrupción financiera, explica el informe. Afortunadamente, ha habido una explosión de crecimiento en la ciencia digital en el mismo período con Web3, blockchain (registros descentralizados y a prueba de manipulaciones de información financiera), inteligencia artificial, aprendizaje automático, reconocimiento de patrones, pruebas de suma cero y más.
La visión de la comunidad anticorrupción incluye descubrir esos $50 billones en riqueza oculta y recuperar los casi medio billón de dólares cada año en impuestos evadidos. Como un ejemplo de cómo la última ciencia digital, cuando se combina con el activismo BOT, puede actualizar esa visión, el informe Tech for Transparency recorre seis etapas en un típico «viaje de datos», señalando obstáculos prácticos significativos junto con posibles soluciones científicas.
Un ejemplo: la etapa de recopilación de datos a menudo se logra a través de reglas de «conozca a su cliente» y «diligencia debida del cliente». Pero la siguiente etapa, el aseguramiento de la calidad de los datos, tiene problemas incorporados. Si los investigadores sospechan que Mickey Mouse no es en realidad el beneficiario final de una empresa ficticia, por ejemplo, AI/ML puede triangular los datos recopilados por el gobierno con Big Data y otras fuentes para generar una identificación en la que los reguladores pueden tener un nivel de confianza significativamente mayor.
Otro ejemplo es una eficiencia radicalmente mayor en la etapa de intercambio de datos. La etapa de análisis de datos es quizás la más extraordinaria; El reconocimiento de patrones de última generación puede permitir que las fuerzas del orden público atraviesen la complejidad y la opacidad cuidadosamente fabricadas de un evasor o evasor de impuestos con una velocidad y precisión excepcionales. La lista de obstáculos y sus soluciones continúa.
Circa 1955: Globo transparente fabricado por la empresa Farquhar de Filadelfia.
Fotógrafo: Tres Leones/Getty Images
Blockchain en cada puerto… y otras ideas
En el informe se incluyen sugerencias específicas para la acción temprana, que emite «invitaciones a la acción» para catalizar una colaboración descentralizada y generalizada entre las comunidades de ciencia de datos y anticorrupción.
La facturación errónea delictiva del comercio mundial, que se centra en la industria del transporte marítimo mundial, es fácil para los malos actores, porque los silos de datos históricos no pueden evitar la falsificación de la identidad y el valor de los bienes de puerto a puerto. Este problema de $ 800 mil millones por año permite el lavado de dinero basado en el comercio y el fraude comercial, incluida la evasión de derechos de aduana, IVA y otros impuestos. El informe sugiere una solución simple: implementar blockchain en todos los puertos para que nadie pueda mentir sobre lo que hay en el barco, y busca catalizar la acción científica y política colaborativa para lograrlo.
Necesidad crítica de colaboraciones descentralizadas
Hoy en día, hay una emocionante convergencia de logros en tecnología y activismo que crean una oportunidad extraordinaria para superar la sofisticada infraestructura antisocial que la comunidad de evasión fiscal y sus facilitadores han construido. Tech for Transparency es solo uno de varios esfuerzos destacados en la reciente conferencia IACC.
Me concentro en esta iniciativa solo porque la conozco bien. La idea de esta iniciativa se me ocurrió mientras participaba en un simposio de junio de 2022 patrocinado por Prosperity Collaborative que se centró en el libro del profesor del MIT Sandy Pentland, «Construyendo la nueva economía: los datos como capital». Después del simposio, en equipo con nuevos colegas de trabajo, reunimos un grupo de trabajo, desarrollamos el informe y presentamos nuestros hallazgos en IACC.
Es fundamental que muchas personas respondan a su manera a esta oportunidad, porque el problema es mucho mayor que la evasión fiscal. Las variantes de la infraestructura intelectual para la evasión de impuestos también sirven a los evasores de impuestos criminales, dictadores extractivos, narco-criminales globales, traficantes de armas, lavadores de dinero, financistas del terrorismo y otros malos actores involucrados en una variedad de flujos financieros ilícitos. Es hora de que los ciudadanos del mundo comprometidos, miembros de las comunidades científica y activista, colaboren para poner fin a este flagelo.
Esta es una columna regular del analista de política fiscal de interés público Don Griswold, quien también es miembro sénior de Digital Economist. Busque la columna de Griswold en Bloomberg Tax y sígalo en Linkedin.